L'impact de la fiscalité automobile sur l'acquisition de votre véhicule

L’acquisition d’un véhicule est une dépense majeure qui ne se limite pas seulement à son prix d’achat. En France, la fiscalité automobile joue un rôle crucial dans le coût total de possession d’un véhicule. Il est essentiel de considérer également les coûts associés tels que l’entretien, l’assurance et les taxes. Une compréhension approfondie de la fiscalité automobile peut vous aider à optimiser ces coûts, à bénéficier de bonus et primes avantageuses, et à maîtriser votre budget. Et cela, que vous envisagiez d’acheter un véhicule neuf ou une voiture d’occasion ou même de souscrire à un contrat de location.

Achat de véhicules électriques : quelles aides disponibles ?

L’achat d’un véhicule en France est soumis à diverses taxes. Certaines sont systématiques, tandis que d’autres dépendent de critères spécifiques tels que la puissance et la nature de la motorisation du véhicule, comme le malus CO2. Ces taxes s’appliquent aussi bien aux professionnels qu’aux particuliers. Cependant, pour maîtriser votre budget automobile, la France a mis en place des dispositifs fiscaux incitatifs pour encourager l’achat ou la location de véhicules plus écologiques. Ces dernières années, des aides telles que le bonus écologique et la prime à la conversion ont été établies pour accélérer la transition écologique. Ces dispositifs, qui ont connu des évolutions majeures en 2023, peuvent être cumulés, permettant ainsi de réduire significativement le prix d’acquisition de votre automobile. Pour plus d’informations sur ces modifications, n’hésitez pas à consulter votre concession automobile Garage Payoux Citroën à Ploërmel.

Les changements opérés sur le bonus écologique

Le bonus écologique est une aide à l’achat mise en place en France pour encourager l’acquisition de véhicules moins polluants, à savoir les véhicules neufs ou d’occasion n’émettant pas de CO2. Il s’adresse aussi bien aux particuliers qu’aux professionnels et s’applique à l’achat ou à la location d’un véhicule. Pour en bénéficier, le locataire doit être engagé sur un contrat d’une durée supérieure ou égale à deux ans.


Depuis le 1er janvier 2023, le bonus écologique a subi des modifications majeures. Par exemple, il n’est plus applicable aux voitures hybrides rechargeables (PHEV), mais est désormais réservé aux voitures entièrement électriques ou à hydrogène. De plus, le montant du bonus est désormais plafonné en fonction du prix du véhicule. Pour l’achat d’un véhicule particulier, le plafond maximal du bonus écologique est de 5 000 € tandis qu’il est de 6 000 € pour un véhicule utilitaire comme une camionnette. Ces plafonds bénéficient d’une majoration de 2 000 € chacun (soit 7 000€ pour une voiture et 8 000 € pour une camionnette) selon les revenus fiscaux.

Les changements opérés sur la prime à la conversion

La prime à la conversion est une autre aide fiscale visant à promouvoir les véhicules éco-responsables. Les personnes physiques majeures, les personnes morales établies en France ou encore les administrations de l’État peuvent en être les bénéficiaires. Elle est accordée lors de la mise au rebut d’un ancien véhicule roulant au diesel ou à l’essence en échange de l’achat d’un véhicule moins polluant. La remise doit avoir été faite 3 à 6 mois avant l’achat d’un nouveau véhicule répondant à des critères spécifiques.


Tout comme le bonus écologique, la prime à la conversion a été révisée en 2023. Le nouveau véhicule acheté ou loué doit avoir une motorisation 100% électrique ou hybride rechargeable. En optant, par exemple, pour une Citroën neuve de la gamme électrique, vous êtes éligible à une prime à la conversion de 6 000 € maximum. Dans le cas où il s’agit d’un moteur essence, le véhicule doit être doté de la vignette Crit’Air 1. Pour ce dernier cas de figure, le plafond de la prime à la conversion est estimé à 4 000 € (montant réel calculé selon vos revenus).

Autres dispositifs fiscaux et comptables pour le financement

Le bonus écologique et la prime à la conversion permettent de vous faire accéder à un prix d’acquisition ou de location plus intéressant. Au-delà de ces deux principales aides, d’autres dispositifs fiscaux et comptables peuvent être utilisés pour financer l’achat de véhicules électriques, en particulier pour les professionnels. Par exemple, l’amortissement accéléré permet de déduire plus rapidement la valeur d’un véhicule professionnel.


De plus, les frais liés à l’utilisation professionnelle d’une voiture, tels que le carburant, l’entretien et l’assurance, peuvent également être déduits. Une solution qui vous permet d’allier engagement écologique et économies liés à l’entretien et au carburant.

Demandez un rendez-vous avec un expert en fiscalité

La fiscalité est un domaine complexe qui nécessite une expertise approfondie. Pour vous guider dans votre projet d’achat ou de location de véhicule, le Garage Payoux Citroën à Ploërmel vous propose de rencontrer un expert en fiscalité. Grâce à son savoir-faire, il pourra vous informer sur les différentes aides et bonus disponibles afin d’optimiser le prix d’acquisition de votre future voiture. N’hésitez pas à prendre rendez-vous pour bénéficier de ses conseils avisés et pour mieux comprendre la fiscalité automobile en France.

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(1) Les valeurs des émissions de CO2 et de la consommation de carburant sont définies sur la base d'essais officiels selon les dispositions applicables en vigueur au moment de l'homologation. Les valeurs des émissions de CO2 et de la consommation de carburant indiquées sont conformes à la procédure d'essai mondiale harmonisée pour les véhicules légers (WLTP). À partir du 1er septembre 2018, les nouveaux véhicules sont homologués selon la procédure d'essai mondiale harmonisée pour les véhicules légers (WLTP). La procédure WLTP remplace le cycle NEDC, procédure d'essai précédemment utilisée. Compte tenu des conditions d'essai plus réalistes, les valeurs de la consommation de carburant et des émissions de CO2 selon la WLTP sont généralement plus élevées que celles mesurées selon le NEDC. Les valeurs du CO2 (le gaz à effet de serre principalement responsable du réchauffement climatique) et de la consommation de carburant sont indiquées pour permettre la comparaison des données des véhicules. Les valeurs d'homologation du CO2 et de la consommation de carburant peuvent ne pas refléter les valeurs réels du CO2 et de la consommation de carburant, qui dépendent de nombreux facteurs liés (à titre d'exemple, mais sans s'y limiter) au style de conduite, à l'itinéraire choisi, aux conditions météorologiques et à l'état des routes ainsi qu'aux conditions, à l'utilisation et à l'équipement du véhicule. Les valeurs du CO2 et de la consommation de carburant rapportées se réfèrent à la version de base du véhicule et peuvent varier lors de la phase de configuration suivante en fonction du type d'équipement et/ou de la taille des pneus qui seront choisis. Les valeurs de CO2 et de consommation de carburant du véhicule configuré ne sont pas définies et peuvent varier en raison de changements dans le cycle de production ; des valeurs plus actualisées seront disponibles chez le concessionnaire choisi. Dans tous les cas, les valeurs officiels de CO2 et de consommation de carburant du véhicule acheté par le client seront fournis avec les documents accompagnant le véhicule. Pour de plus amples renseignements sur les consommations de carburant et les émissions de CO2, veuillez consulter le guide pratique intitulé " Consommations conventionnelles de carburant et émissions de CO2 des véhicules particuliers neufs " disponible gratuitement dans tous les points de vente ou auprès de l'ADEME - Agence de l'Environnement et de la Maîtrise de l'Énergie (Éditions, 2 square Lafayette, BP 406, F-49004 Angers Cedex 01) ou sur http://www.carlabelling.ademe.fr/.

(2) Les valeurs des émissions de CO2 et de la consommation de carburant sont définies sur la base d'essais officiels selon les dispositions applicables en vigueur au moment de l'homologation. À partir du 1er septembre 2018, les nouveaux véhicules sont homologués selon la procédure d'essai mondiale harmonisée pour les véhicules légers (WLTP). La procédure WLTP remplace le cycle NEDC, la procédure d'essai précédemment utilisée. Compte tenu des conditions d'essai plus réalistes, les valeurs de la consommation de carburant et des émissions de CO2 selon la WLTP sont généralement plus élevées que celles mesurées selon le NEDC. Dans le cas des véhicules homologués conformément au règlement WLTP, les valeurs NEDC indiquées sont dérivés des valeurs WLTP. Les valeurs du CO2 (le gaz à effet de serre principalement responsable du réchauffement climatique) et de la consommation de carburant sont indiquées pour permettre la comparaison des données des véhicules. Les valeurs d'homologation du CO2 et de la consommation de carburant peuvent ne pas refléter les valeurs réels du CO2 et de la consommation de carburant, qui dépendent de nombreux facteurs liés (à titre d'exemple, mais pas exclusivement) au style de conduite, à l'itinéraire choisi, aux conditions météorologiques et à l'état des routes, ainsi qu'aux conditions, à l'utilisation et à l'équipement du véhicule. Les valeurs de CO2 et de consommation de carburant rapportées se réfèrent à la version de base du véhicule et peuvent varier lors de la phase de configuration suivante en fonction du type d'équipement et/ou de la taille des pneus qui seront choisis. Les valeurs de CO2 et de consommation de carburant du véhicule configuré ne sont pas définies et peuvent varier en raison de changements dans le cycle de production ; des valeurs plus actualisées seront disponibles chez le concessionnaire choisi. Dans tous les cas, les valeurs officiels de CO2 et de consommation de carburant du véhicule acheté par le client seront fournies avec les documents accompagnant le véhicule. Pour de plus amples renseignements sur les consommations de carburant et les émissions de CO2, veuillez consulter le guide pratique intitulé " Consommations conventionnelles de carburant et émissions de CO2 des véhicules particuliers neufs " disponible gratuitement dans tous les points de vente ou auprès de l'ADEME - Agence de l'Environnement et de la Maîtrise de l'Énergie (Éditions, 2 square Lafayette, BP 406, F-49004 Angers Cedex 01) ou sur http://www.carlabelling.ademe.fr/.

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